В Контур.Фокусе теперь есть готовая модель для оценки финансовых рисков
Речь идёт о шаблоне от экспертов, с помощью которого можно определить, насколько контрагент зависит от внешних источников финансирования, его уровень закредитованности и другие факторы, которые могут привести к неисполнению обязательств.
Нормативная база для новой модели
В 2023 году ФНС выпустила новую методику оценки юрлиц. Она универсальна и может быть использована в разных сценариях проверки.
При разработке новой скоринговой модели «Финансовое состояние» разработчики тоже отталкивались от методики налоговой, утвержденной приказом ФНС от 24.03.23.
Функционал модели «Финансовое состояние»
Готовая модель «Финансовое состояние» оценивает 21 фактор в деятельности контрагента. Сервис сравнивает показатели компании с пороговыми значениями из рекомендаций ФНС и вычисляет рейтинг надежности контрагента.
Проверка состоит из двух этапов.
На первом — оцениваются высокие факторы риска, такие как сведения о ликвидации, банкротстве, нахождение в реестре недобросовестных поставщиков, всего 7 маркеров. Если по результатам скоринговой оценки контрагент попадает в «красную зону», то есть вероятность, что он не сможет исполнить свои финансовые обязательства. Наличие таких стоп-факторов — это сигнал для глубокой проверки или пересмотра условий сотрудничества.
На втором этапе модель оценивает значительные факторы риска и умеренные факторы надежности компании. Например, коэффициенты текущей ликвидности, общей платежеспособности, покрытия процентов, автономии, рентабельности компании, всего 14 маркеров.
«Желтая зона» покажет, что в деятельности контрагента вероятны проблемы. Чтобы снизить риски, потребуется детально изучить сработавшие маркеры и поставить контрагента на регулярный мониторинг. Каждый сработавший маркер риска будет понижать рейтинг контрагента. Высокий рейтинг компания получит в том случае, если ни один из рисковых маркеров не сработал.
Обратим внимание, что модель «Финансовое состояние» подходит только для оценки юрлиц. По категориям юрлиц, которые имеют право не публиковать финансовую отчетность, маркер «Наличие бухгалтерской отчётности за последний отчетный период» не сработает. Оценка по новым финансовым маркерам рассчитывается в моделях с 30.07.2024.
Плюсы скоринговой модели «Финансовое состояние»
В первую очередь новая скоринговая модель будет полезна сотрудникам, чьи обязанности напрямую связаны с проверкой финансового состояния контрагентов. Модель будет также полезна и для непрофильных сотрудников: они смогут опираться на экспертную методику в оценке финансов юрлиц. С помощью новой скоринговой модели можно быстро провести финансовый анализ контрагента, чтобы выбрать надежных и платежеспособных.
Готовая скоринговая модель «Финансовое состояние» в Контур.Фокусе подойдет для базовой оценки финансовых рисков, но она может не учитывать специфические сценарии определенных отраслей. В этом случае мы рекомендуем использовать данную модель в качестве шаблона, который можно дополнить другими маркерами Скоринга и адаптировать под собственные сценарии.